1、计提时： 借：所得税花费， 贷：应交税费——需要缴纳的公司所得税； 2、上交时： 借：应交税费——需要缴纳的公司所得税， 贷：银行储蓄； 3、月末结转成本： 借：本年利润， 贷：所得税花费。......
